課程大綱

　　　本課程通過大量的案例，主要講解以下內容：
　　　（一）新所得稅法及其實施條例的運用及納稅籌劃
　　　重點講解最新出臺的、與新所得稅法及實施條例配套的稅收政策的運用。在新所得稅法下，企業如何進行納稅籌劃。
　　?。ǘ┤N流轉稅的修訂、納稅籌劃及相關稅務處理
　　　增值稅實施條例的修訂及納稅籌劃；
　　　增值稅轉型的會計處理；
　　　消費稅和營業稅實施條例的修訂及納稅籌劃。
　　　二、教學大綱及授課內容
　　　本課程主要講解的內容：
　?。ㄒ唬┬滤枚惙ǖ倪\用及納稅籌劃
納稅人范圍的運用及納稅籌劃
《國家稅務總局關于印發〈跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發〔2008〕28號）
　　　案例（一）
設立分支機構的籌劃
　　　案例（二）
稅率的調整及納稅籌劃
（2）降低稅率的籌劃
　　　案例（三）
稅前扣除規定的運用及納稅籌劃
　　（3）銷售成本的籌劃
國稅函〔2008〕159號文
（4）工資薪金的籌劃
（5）職工福利費、職工教育經費的籌劃
　　（6）廣告費、業務宣傳費和業務招待費的籌劃
　　案例（四）、案例（五）
　?。?）關聯方利息支出的籌劃
《關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）
　　　案例（六）、案例（七）
　　?。?）集團公司對外捐贈的籌劃
　　　案例（八）
　　　4.應納稅所得額的運用及納稅籌劃
（1）收入總額的籌劃
?。?）免稅收入的籌劃
?。?）允許彌補的以前年度虧損的籌劃
　　　案例（九）
　5.稅收優惠政策的運用及納稅籌劃
　特點：稅收優惠政策調整后突出了產業優惠，形式多樣。
　　　　利用稅收優惠政策的籌劃：
　　　?。?）固定資產的納稅籌劃
　　　　（2）投資方向的納稅籌劃
　　　?。?）技術轉讓所得的籌劃
　　　案例（十）
　　　?。?）享受5年過渡期優惠政策的籌劃
　　　　綜合案例
　?。ǘ┤齻€流轉稅實施條例的修訂、納稅籌劃及相關稅務處理
　　　1. 增值稅實施條例的修訂及納稅籌劃
　　　2. 增值稅的納稅籌劃
　　　納稅人納稅身份的籌劃—無差別平衡點增值率判別法
　　　案例（十一）
　　　3. 增值稅轉型的會計處理
　　（1）固定資產進項稅額的會計處理 
　　　案例（十二）—案例（十五）
　?。?）固定資產銷項稅額的會計處理 
　　　案例（十六）—案例（十七）
　?。?）固定資產進項稅額轉出的會計處理
　　　案例（十八）
　　　　4.消費稅暫行條例的修訂及納稅籌劃
　　　案例（十九）—案例（二十三）
　　　5. 營業稅暫行條例的修訂及納稅籌劃
　　　　案例（二十四）