課程大綱

【課程背景】

從2008年美國三大巨頭公司乞求救援，美國金融危機下的AIG失敗震驚世界的安然公司 、世通公司 、巴林銀行、八佰伴公司、和號稱中國經營神話的德龍集團的轟然倒塌，到川長虹的驟然破產---

回顧事件發(fā)生經過，

引致公司倒閉或嚴重損失的風險內控問題！

我國企業(yè)風險內控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風險意識不足、缺乏適當的控制活動、財務報告嚴重失真、信息流通不暢、內控機制不健全、相關負責人內控意識不強、內控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立健全風險內控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當前企業(yè)的當務之急。

本課程就是站著管理者的視角-在業(yè)財融合的全新理念下-結合美國COSO，在內控環(huán)境，內控活動 ，內控監(jiān)督，內控評價，內控信息化的維度，找準落腳點，切實，真正的做到“內控”保障企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)的發(fā)展！

【課程收益】

2 了解內部控制對企業(yè)成敗的影響

2 掌握風險內控和風險管理的基本特征，基本原理

2 如何營造良好的風險管理內部控制環(huán)境，為實施內部控制提供基礎

2 掌握風險計量與評估的常用策略、工具和方法

2 正確定位企業(yè)高管層在企業(yè)風險內控和風險管理中的角色

2 企業(yè)內控體系建設的方法及主要業(yè)務的關鍵控制點及管理流程

2 重點掌握風險的識別、風險評價、風險管理的方法及應對策略

2 理解內部控制固有的局限性及應對策略

2 建立健全風險管理制度，汲取國際先進經驗，實現企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)發(fā)展

【課程對象】企業(yè)中高層管理人員

【課程時長】2天（12小時）

【課程要求】

l 分組研討，按6-8人一組，現場學員呈島狀安排座位便于討論；

l 白紙若干，做習題使用。

【課程大綱】

**單元 ：如何理解企業(yè)風險管理的必要性？

1、我國內控的狀況

2、分析其原因

3、國內外八個典型風險案例分析及教訓總結

第二單元：風險管理內控的基本原理是什么？

1、基本概念：風險、內部控制、風險管理

2、COSO、薩班斯法案的主要精神

3、我國風險管理與內部控制的實踐

     4、風險與企業(yè)生命周期、產品周期的關系

     5、企業(yè)風險內控實施的必要條件

6、風險管理目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標的統(tǒng)一

第三單元：風險管理內控的困惑在那里？

１、量化之惑－缺少量化工具

２、流程之惑－缺少標準化

３、違規(guī)之惑－有章不循

４、舞弊之惑－違規(guī)操作

５、報告之惑－技術失誤

第四單元：管理者必備的三種風險控制基本功是什么？

１、讀懂財務報表－讓舞弊行為無處藏身    

２、科學指揮－做好風險全流程

3、鎖定重大風險－識別重大風險，鎖定重大分析，解除重大風險

第五單元：如何深度理解風險控制的基本思路和流程？

１、風險內控方案的制定

２、風險內控方案的執(zhí)行

３、風險內控方案的評價

４、風險內控方案的改進

第六單元： 企業(yè)風險管理識別及評估的方法是什么？

      1、企業(yè)風險類別

      2、企業(yè)風險信息收集的五種方法

      3、企業(yè)風險定性與定量評估

      4、企業(yè)風險圖譜與企業(yè)風險應對策略

第七單元：企業(yè)風險管理策略與方法是什么？

        1、企業(yè)全面風險管理框架

        2、企業(yè)風險管理的三道防線

        3、企業(yè)風險管理的組織設計

        4、企業(yè)風險的業(yè)務流程設計

        5、企業(yè)風險管理的信息系統(tǒng)設計

第八單元：怎么運作企業(yè)具體控制活動？

1、不相容職務的分離

2、營運資金的控制

3、采購業(yè)務的控制

4、銷售業(yè)務的控制

5、應收賬款業(yè)務的控制

6、資金借款的業(yè)務控制

7、存貨業(yè)務控制

8、經濟合同的風險控制  

   9、債務風險控制

 10、擔保風險控制

11、匯率風險控制

12、投資風險控制

第九單元：內部控制的保障—內部控制的監(jiān)督的意義？

1、內部控制的評價

2、內部審計

總結知識點-結束